鷹眼預警:聖農發展貨幣資金佔有息債四成短債佔比大-財經新聞 - 臺灣新浪網

　　新浪財經訊 聖農發展發佈2019年年度報告，公司2019年實現營業收入145.58億元，同比增長26.08%；實現歸屬於母公司股東的凈利潤40.93億元，同比增長171.85%；實現扣非歸母凈利潤為41.10億元，同比增長177.63%。

　　貨幣資金占債務四成 廣義貨幣資金低於總債務

　　2019年末，公司貨幣資金為11.99億元，與此同時，公司的總債務近30億元，其中，公司的短期債務為27.74億元，長期債務為2.18億元，短期債務與長期債務的比值高達12.72。

　　此外，廣義貨幣資金（貨幣資金+交易性金融資產+應收票據+其他流動資產）為12.30億元，公司廣義貨幣資金低於公司的總債務，廣義貨幣資金佔總債務比值超四成左右。

　　半年報鷹眼預警提示，公司廣義貨幣資金/總債務比值為0.13，廣義貨幣資金低於總債務。

　　短債佔比大 長短債務比超12倍

　　公司短期償還債務存在一定壓力，其主要表現在債務結構與籌資活動兩個層面。

　　一方面，公司短期債務為27.74億元，長期債務為2.18億元，長短債務比為12.72倍；與此同時，報告期末公司貨幣資金為11.99億元，顯然與短期債務存在一定的存量缺口。

　　另一方面，公司籌資活動呈現凈流出情況。報告期內，公司籌集活動產生的現金流量凈額為-36.89億元，同比增速為-874.09%。

　　公司對報告期內，籌資活動產生的現金流量凈額較上年減少33.10億元，減幅 874.09%，解釋主要原因為：一是隨著公司經營性現金凈流量的大幅增加，公司加大了償債力度，較上年多償還銀行借款15.12億元；二是支付其他與籌資活動有關的現金增加6.09億元，系公司收購原歐聖農牧、歐聖實業的少數股東股權及償還其借款；三是實施2018年度股利分配12.39億元。

　　需要指出的是，報告期內公司經營活動大幅上升，如果公司今年現金流保持2019年水平，其短期償債壓力則相對較輕。聖農發展公司主營業務是肉雞飼養及初加工、雞肉產品深加工，主要產品是分割的冰鮮/冷凍雞肉及深加工肉製品。2019年，受非洲豬瘟影響，豬肉產量出現明顯下滑，但肉製品行業仍保持穩定增長，這其中很大程度上是因為禽類肉製品的迅速發展彌補了豬肉產量下滑帶來的生產缺口，並且在非洲豬瘟和新冠疫情影響的雙重背景下，規模化、品牌化勢必成為行業發展趨勢，消費者的食品安全理念升級也必然導致擁有強大上游基礎的肉製品企業進入快速發展期。

　　此外，值得一提的是，截止2019年12月31日，聖農發展公司存貨賬面餘額為18.81億元，占資產總額的 12.30%，存貨跌價準備餘額為 222.93萬元。聖農發展公司存貨按照成本與可變現凈值孰低計量，存貨可變現凈值為存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得的確鑿證據為基礎，同時考慮持有存貨的目的以及資產負債表日後事項的影響。由於聖農發展公司期末存貨金額重大，存貨可變現凈值的確定涉及管理層的重大判斷，因此將存貨跌價準備的計提確定為關鍵審計事項。

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March 28, 2020 at 08:51PM
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