鷹眼預警：中科星圖短期債務較大，存量資金存缺口-財經新聞 - 臺灣新浪網

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新浪財經上市公司研究院|財報鷹眼預警

8月15日，中科星圖發佈2020年半年度報告。

報告顯示，公司2020年上半年營業收入為1.57億元，同比增長19.5%；歸母凈利潤為-675.42萬元，同比下降19.47%；扣非歸母凈利潤為-890.66萬元，同比增長27.77%；基本每股收益-0.04元/股。

公司自2020年6月上市以來，已經現金分紅0次，累計已實施現金分紅為0元。

上市公司財報鷹眼預警系統分別從業績質量、盈利能力、資金壓力與安全及運營效率等四大維度，對中科星圖2020年半年報進行智能量化分析。

一、業績質量層面

報告期內，公司營收為1.57億元，同比增長19.5%；凈利潤為-718.14萬元，同比增長13.96%；經營活動凈現金流為-9253.75萬元，同比下降292.05%。

從收入成本及期間費用配比看，需要重點關注：

• 營業收入與稅金及附加變動背離。報告期內，營業收入同比變動19.5%，稅金及附加同比變動-46.92%，營業收入與稅金及附加變動背離。

項目201806302019063020200630營業收入（元）-1.31億1.57億營業收入增速-0%19.5%稅金及附加增速-0%-46.92%

結合經營性資產質量看，需要重點關注：

• 應收票據增速高於營業收入增速。報告期內，應收票據較期初增長85.48%，營業收入同比增長19.5%，應收票據增速高於營業收入增速。

項目201806302019063020200630營業收入增速-0%19.5%應收票據較期初增速--85.48%

• 存貨增速高於營業成本增速。報告期內，存貨較期初增長39.64%，營業成本同比增長19.04%，存貨增速高於營業成本增速。

項目201806302019063020200630存貨較期初增速-69.58%39.64%營業成本增速-0%19.04%

• 存貨增速高於營業收入增速。報告期內，存貨較期初增長39.64%，營業收入同比增長19.5%，存貨增速高於營業收入增速。

項目201806302019063020200630存貨較期初增速-69.58%39.64%營業收入增速-0%19.5%

結合現金流質量看，需要重點關注：

• 營業收入與經營活動凈現金流變動背離。報告期內，營業收入同比增長19.5%，經營活動凈現金流同比下降292.05%，營業收入與經營活動凈現金流變動背離。

項目201806302019063020200630營業收入（元）-1.31億1.57億經營活動凈現金流（元）--2360.37萬-9253.75萬營業收入增速-0%19.5%經營活動凈現金流增速-0%-292.05%

二、盈利能力層面

報告期內，公司毛利率為51.35%，同比增長0.37%；凈利率為-4.58%，同比增長28%；凈資產收益率（加權）為-2.36%，同比增長24.6%。

三、資金壓力與安全層面

報告期內，公司資產負債率為59.04%，同比增長8.72%；流動比率為1.73，速動比率為1.5；總債務為1.34億元，其中短期債務為1.34億元，短期債務佔總債務比為100%。

從短期資金壓力看，需要重點關注：

• 短期債務較大，存量資金存缺口。報告期內，廣義貨幣資金為0.9億元，短期債務為1.3億元，廣義貨幣資金/短期債務為0.68，廣義貨幣資金低於短期債務。

項目201806302019063020200630廣義貨幣資金（元）06460.3萬9063.31萬短期債務（元）-2450.44萬1.34億廣義貨幣資金/短期債務-2.640.68

• 短期債務壓力較大，資金鏈承壓。報告期內，廣義貨幣資金為0.9億元，短期債務為1.3億元，經營活動凈現金流為-0.9億元，短期債務、財務費用與貨幣資金、經營活動凈現金流存在差額。

項目201806302019063020200630廣義貨幣貨幣資金+經營活動凈現金流（元）-4099.92萬-190.44萬短期債務+財務費用（元）-2450.97萬1.36億

• 現金比率小於0.25。報告期內，現金比率為0.24，現金比率低於0.25。

項目201806302019063020200630現金比率-0.330.24

從資金管控角度看，需要重點關注：

• 預付賬款變動較大。報告期內，預付賬款為0.4億元，較期初變動率為74.92%。

項目20191231期初預付賬款（元）2037.32萬本期預付賬款（元）3563.62萬

• 預付賬款增速高於營業成本增速。報告期內，預付賬款較期初增長74.92%，營業成本同比增長19.04%，預付賬款增速高於營業成本增速。

項目201806302019063020200630預付賬款較期初增速--70.12%74.92%營業成本增速-0%19.04%

從資金協調性看，需要重點關注：

• 資金協調但有支付困難。報告期內，營運資本為2.7億元，公司營運資金需求為3.1億元，投融資活動帶來的營運資金不能完全覆蓋企業經營活動的資金的需求，公司現金支付能力為-0.4億元。

項目20200630現金支付能力（元）-4352.12萬營運資金需求（元）3.15億營運資本（元）2.71億

四、運營效率層面

報告期內，公司應收帳款周轉率為0.46，同比下降22.54%；存貨周轉率為1.02，同比下降3.85%；總資產周轉率為0.24，同比下降27.51%。

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新浪財經上市公司財報鷹眼預警簡介：上市公司財報鷹眼預警是上市公司財報智能化專業分析系統。鷹眼預警通過聚集會計師事務所及上市公司等一大批權威的財務專家，分別從公司業績成長、收益質量、資金壓力與安全及運營效率等多個維度跟蹤解讀上市公司最新財報，並以圖文形式提示可能存在的財務風險點。為金融機構、上市公司、監管部門等提供了專業、高效、便捷的上市公司財務風險識別及預警的技術解決方案。

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August 15, 2020 at 05:15AM
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