鷹眼預警：生物股份經營活動凈現金流/凈利潤比值低於1-財經新聞 - 臺灣新浪網

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新浪財經上市公司研究院|財報鷹眼預警

8月15日，生物股份發佈2020年半年度報告。

報告顯示，公司2020年上半年營業收入為6.24億元，同比增長22.13%；歸母凈利潤為1.82億元，同比增長7.33%；扣非歸母凈利潤為1.8億元，同比增長8.63%；基本每股收益0.16元/股。

公司自1999年1月上市以來，已經現金分紅18次，累計已實施現金分紅為17.74億元。

上市公司財報鷹眼預警系統分別從業績質量、盈利能力、資金壓力與安全及運營效率等四大維度，對生物股份2020年半年報進行智能量化分析。

一、業績質量層面

報告期內，公司營收為6.24億元，同比增長22.13%；凈利潤為1.9億元，同比增長11.46%；經營活動凈現金流為1.06億元，同比增長243.87%。

結合現金流質量看，需要重點關注：

• 經營活動凈現金流/凈利潤比值低於1。報告期內，經營活動凈現金流/凈利潤比值為0.56低於1，盈利質量較弱。

項目201806302019063020200630經營活動凈現金流（元）4583.44萬3096.61萬1.06億凈利潤（元）3.6億1.71億1.9億經營活動凈現金流/凈利潤0.130.180.56

二、盈利能力層面

報告期內，公司毛利率為63.96%，同比下降6.69%；凈利率為30.46%，同比下降8.74%；凈資產收益率（加權）為3.85%，同比增長14.24%。

結合公司經營端看收益，需要重點關注：

• 銷售毛利率持續下降。近三期半年報，銷售毛利率分別為73.94%、68.55%、63.96%，變動趨勢持續下降。

項目201806302019063020200630銷售毛利率73.94%68.55%63.96%銷售毛利率增速-4.8%-7.29%-6.69%

• 銷售凈利率持續下降。近三期半年報，銷售凈利率分別為47.24%，33.38%，30.46%，變動趨勢持續下降。

項目201806302019063020200630銷售凈利率47.24%33.38%30.46%銷售凈利率增速-7.86%-29.35%-8.74%

三、資金壓力與安全層面

報告期內，公司資產負債率為14.15%，同比增長33.54%；流動比率為4.44，速動比率為3.99；總債務為2758萬元，其中短期債務為2500萬元，短期債務佔總債務比為90.65%。

從財務狀況整體看，需要重點關注：

• 流動比率大幅下降。報告期內，流動比率大幅下降至4.44。

項目201806302019063020200630流動比率（倍）3.787.594.44

從資金管控角度看，需要重點關注：

• 其他應收款變動較大。報告期內，其他應收款為0.6億元，較期初變動率為41.11%。

項目20191231期初其他應收款（元）4271.16萬本期其他應收款（元）6027.02萬

• 其他應收款/流動資產比值持續增長。近三期半年報，其他應收款/流動資產比值分別為1.86%、1.9%、2.15%，持續上漲。

項目201806302019063020200630其他應收款（元）6986.65萬6106.35萬6027.02萬流動資產（元）37.48億32.08億27.98億其他應收款/流動資產1.86%1.9%2.15%

四、運營效率層面

報告期內，公司應收帳款周轉率為0.98，同比增長37.84%；存貨周轉率為0.85，同比增長71.52%；總資產周轉率為0.11，同比增長31.31%。

從經營性資產看，需要重點關注：

• 應收票據持續增長。近三期半年報，應收票據/流動資產比值分別為0.22%、0.33%、0.58%，持續增長，收到其他與經營活動有關的現金/應收票據比值分別為864.23%、553.06%、377.88%，持續下降。

項目201806302019063020200630應收票據/流動資產0.22%0.33%0.58%收到其他與經營活動有關的現金/應收票據864.23%553.06%377.88%

• 應收賬款/資產總額佔比持續增長。近三期半年報，應收賬款/資產總額比值分別為10.4%、11.25%、11.96%，持續增長。

項目201806302019063020200630應收賬款（元）6.25億6.67億6.94億資產總額（元）60.13億59.32億58.03億應收賬款/資產總額10.4%11.25%11.96%

從長期性資產看，需要重點關注：

• 固定資產變動較大。報告期內，固定資產為16.7億元，較期初增長39.45%。

項目20191231期初固定資產（元）11.95億本期固定資產（元）16.66億

• 單位固定資產收入產值逐年下降。近三期半年報，營業收入/固定資產原值比值分別為1.2、0.69、0.37，持續下降。

項目201806302019063020200630營業收入（元）7.61億5.11億6.24億固定資產（元）6.34億7.36億16.66億營業收入/固定資產原值1.20.690.37

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新浪財經上市公司財報鷹眼預警簡介：上市公司財報鷹眼預警是上市公司財報智能化專業分析系統。鷹眼預警通過聚集會計師事務所及上市公司等一大批權威的財務專家，分別從公司業績成長、收益質量、資金壓力與安全及運營效率等多個維度跟蹤解讀上市公司最新財報，並以圖文形式提示可能存在的財務風險點。為金融機構、上市公司、監管部門等提供了專業、高效、便捷的上市公司財務風險識別及預警的技術解決方案。

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August 15, 2020 at 07:15PM
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